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山东招远审计项目全过程动态管理突出量化指标

       今年以来,招远市审计局根据《中华人民共和国国家审计准则》《中华人民共和国审计署审计现场管理办法》和上级业务机关的有关规定,创新审计项目管理办法,实施了审计项目全过程动态管理,重点对项目工作量、完成时间要求等指标进行了量化,促进了审计工作的规范、科学化管理。
       审计通知书由主要负责人签发后,提前3天送达被审计单位,即可安排审计进点,并于5个工作日内完成审前调查,弄清被审计单位的基本情况、主要业务流程、风险评估等。审计组在审计调查结束后的2个工作日内拟定审计方案,明确审计目标、范围、审计重点和目标措施、步骤及审计分工等。提交业务审定会批准后组织实施现场审计。预算执行审计、专项审计调查、部门党政负责人领导干部经济责任审计现场实施时间一般不超过15个工作日;镇街区党政负责人、国有企业负责人离任审计、企业资产负债损益审计现场实施时间一般不超过20个工作日;根据审计对象规模,延伸单位数量、审计目标和内容及审计期限等具体情况,确需增加审计时间的,一般不超过30个工作日,并书面报主要负责人批准。现场实施过程中发现的问题要及时向分管负责人或主要负责人汇报,并报法规科存档。现场实施结束5个工作日内完成审计组报告,并在3个工作日内完成征求意见工作,报法制科审理。无误后,法规科向局长办公会报告业务定案许可。业务定案后5个工作日内出具正式是计报告并送达被审计单位。
       审计组有责任督促被审计对象在90个工作日内完成审计整改落实工作,并及时向法规科提交相关证明资料,并对项目实施过程中、落实整改阶段的经验做法等编报审计信息;审计整改期限结束后,审计组应在7个工作日内完成审计项目文书的档案整理和移交等工作。
       核实工作量及时间要求等指标,对降低审计风险、规范审计操作、提升审计质量和效率等起到了积极的作用:一是审计效率明显提升。同类型审计项目,用时普遍缩短20%——25%。二是审计质量明显提高。主要表现是审计文书、证明材料、审计底稿等基础性资料的完整性、连续性明显提高。通过对上半年开展的36个项目的审计质量检查发现,审计档案差错率仅为2%。三是审计规范化程度极大增强。审前调查、方案制定、审计实施、报告撰写以及文书归档等均能按要求办理。审计调度过程中未发现一起归档文书遗漏、事后补充的问题。四是规范了审计项目汇报定案程序。明确了会议组成、参加人员、会议议程和决议执行时间及责任科室等。五是进一步强化审计疑点库建设,出台了疑点库建设的责任科室、疑点采集渠道及范围、使用、管理办法等。六是促进了审计决定的整改落实。上半年审结的36个项目,审计决定落实率达到100%,有关问题均按照审计要求整改落实,创下了审计决定落实的新记录。(阎卫东)

责任编辑:陈映屏 
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