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海南省人民政府关于2016年度省本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告


海南省人民政府关于2016年度省本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
2017年7月19日在省五届人大常委会第三十一次会议上

海南省审计厅厅长 张震华

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

        我受省政府委托,报告2016年度省本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请审议。

        一年来,省审计厅依据审计法及相关法律法规,对2016年度省本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。共完成101个审计项目,重点审计了省本级预算执行和决算草案、部门预算执行、重大政策措施落实、扶贫等重点专项资金、生态环境、重大投资项目以及部分国有企业。我们牢固树立“四个意识”,坚持依法审计、客观求实、鼓励创新、推动改革,在推动重大政策措施落实、提高公共资金使用绩效、维护民生和生态、规范权力运行以及促进反腐败等方面发挥了积极作用。查处违规金额119.65亿元,损失浪费金额8,758.54万元,管理不规范金额105.45亿元,促进增收节支38.88亿元,促进制度完善74项。

        2016年,在省委的正确领导下,省政府及各级各部门坚持稳中求进工作总基调,牢固树立和贯彻新发展理念,坚持以供给侧结构性改革为主线,以加快建设国际旅游岛为总抓手,扎实推进各项工作,经济社会健康平稳发展。从审计情况来看,省本级预算执行情况总体较好,完成地方一般公共预算收入218亿元,比上年同口径增长13.5%,完成调整预算的103.9%,超额完成增长8%的目标。

        一是落实积极财政政策,促进经济持续健康发展。2016年5月1日起全面实施“营改增”,为企业和居民减税约60亿元。积极争取中央财政资金支持,有效弥补了“营改增”减税政策对我省财政收支平衡的影响。投入78.9亿元扶持互联网+、旅游、医疗健康等十二个重点产业发展,培育经济增长新动能。

        二是深化供给侧结构性改革,推动“补短板、去库存、降成本”。实现离岛免税政策第三次调整。推动房地产去库存,库存可售面积比上年末下降868万平方米。落实中央普遍性降费政策,全年减轻企业和居民负担约4亿元。落实减免税优惠政策,全年为小微企业减税约6.9亿元。

        三是有力推动“促改革、转方式、防风险”。重点支持法院、检察院系统财物实行省级统管、新一轮农垦改革。推动财政支持方式转变,规范设立4支创投基金和产业投资基金,支持科技创新,防控财政风险。

        四是优先保障和改善民生。省本级全年一般公共预算用于民生的资金267.1亿元,占省本级地方一般公共预算支出的74.92%。省级财政安排专项扶贫资金5.8亿元,比上年增长近9倍;投入省委、省政府“为民办实事事项”41.1亿元,比上年增长37.92%;用于社会保障122.4亿元,比上年增长5.95%。

一、省本级预算执行及决算草案审计情况

        省本级决算草案表明,2016年省本级一般公共预算总收入1,310.5亿元,总支出1,298.8亿元;政府性基金总收入313.2亿元,总支出297.9亿元;国有资本经营预算收入4.0亿元,支出4.0亿元;省本级社会保险基金总收入129.2亿元,总支出124.5亿元。审计认为,省政府认真执行省五届人大四次会议有关决议,较好地完成了省人大批准的2016年度财政预算收支任务,省本级决算草案编制符合预算法的要求,真实、完整地反映了预算执行情况。

(一)省财政部门具体组织本级预算执行审计情况。

        省财政厅主动适应经济发展新常态,强化财政管理,工作成效明显。但还存在一些需要改进的问题:

        1.未及时贯彻落实国务院关于推进财政资金统筹使用的要求。2015年6月16日,国务院印发《推进财政资金统筹使用方案》(国发〔2015〕35号),对推进项目资金、重点科目资金、部门资金等十个方面统筹使用提出了明确要求。省政府于2015年8月7日转发了该方案,但财政部门在编制2016年预算时未贯彻执行,直到2016年10月12日才印发《省级财政项目清理整合对照表》。

        2.对非税收入监管不到位,部分执收单位存在滞留非税收入和多退费问题。海南热带海洋学院等3个单位非税收入5,669.13万元未及时上缴省财政。省交通规费征稽局执行重大节假日车辆退费政策不严,多退费97.45万元。

        3.十二个重点产业资金分配使用不及时。2016年省本级预算安排十二个重点产业资金72.77亿元,截至2016年底已分配63.94亿元,未分配8.83亿元;已分配资金尚未支出2.83亿元,支出率为84%,低于省本级地方一般公共预算支出率94.9%十点九个百分点。

        4.部分项目预算资金当年未支出,项目推进缓慢。审计抽查教育支出、农林水事务支出等6个支出科目,发现海南医学院、海南热带海洋学院、省灌区管理局松涛灌区管理分局6个项目因前期准备不充分、项目批复后工作拖拉等原因,导致2,761万元的预算资金当年未支出。

        5.地方政府债券33.48亿元未支出。2016年度全省安排地方政府债券资金184亿元,截至2016年底财政已支出155.22亿元,支出进度84.36%,尚余28.78亿元未支出。已拨付给海南省发展控股有限公司用于博鳌乐城国际医疗旅游先行区的新增债券8亿元,截至2016年底未支出4.7亿元。

(二)省本级部门预算执行审计情况。

        对20个省本级部门单位2016年度预算执行和5个部门领导干部经济责任履行情况进行审计。审计结果表明,部门预算执行情况较好,各部门单位加强了公用经费管理,加快了支出进度,按规定公开了部门单位预决算及“三公”经费支出情况。但审计也发现以下问题:

        1.13个部门单位存在无预算、超预算、超范围支出,涉及金额229.75万元。省文化体育公园管理中心、省地震局等10个部门单位超预算支出水电费197.61万元。省疾控中心、省残联等6个单位无预算、超预算、超范围支出因公出国(境)费23.93万元。省社保局超预算支出公务车购置及运行维护费8.21万元。

        2.4个部门单位支出管理不规范,涉及金额3,784.15万元。琼台师范学院违规发放津补贴412.41万元,违反国库集中支付程序规定支付费用2,299.04万元。省委党校食堂备用金账户管理不严格,套取资金384.04万元,用于支付各培训单位及本单位会务费、接待费及个人酬劳,其中2013至2014年有17个单位报销32.4万元,违反中央八项规定精神。省社保局未进行政府采购直接选定相关单位提供社会服务事项,金额680.49万元。省老区建设促进会办公室以虚增会议费的方式将资金转移到酒店用于接待费支出8.17万元。

        3.10个部门单位国有资产管理使用不规范,存在账实不符、未经财政部门审批出租出借国有资产、国有资产出租收益未足额上缴国库等问题,涉及金额377.11万元。其中省残联等3个部门单位国有资产经营收益238.4万元未上缴省财政。

        审计指出问题后,有关部门单位积极整改,追回及补缴资金809.19万元,完善相关财务管理、国有资产管理等制度22项。

二、市县财政管理审计情况

        对海口市、三亚市、儋州市等8个市县财政收支进行审计,以及对三沙市、琼海市、澄迈县等7个市县领导干部经济责任履行情况进行审计,发现市县财政管理方面还存在以下问题:

(一)税收征管方面。

        海口市、三亚市等7个市县存在违规提前征收税款4.22亿元、延压税款5,451.65万元、先征后返4.32亿元等虚增当年财政收入、任意调节收入进度的问题。

(二)非税收入征缴方面。

        存在滞留、缓征、违规减免等问题,涉及金额107.73亿元。一是陵水县等10个市县滞留在财政非税专户的各项收入、存款利息及国有资本经营和处置收益87.1亿元未及时上缴国库。二是屯昌县、澄迈县、定安县虚增非税收入2.1亿元,人为调节非税收入入库进度1,730万元。三是乐东县等3个市县以财政支出方式办理退库虚增财政收支5,148.19万元。四是琼中县等2个市县违规审批缓缴土地出让收入1.28亿元,违规减免土地出让收入0.9亿元。五是儋州市等9个市县应征未征非税收入15.66亿元。其中,土地出让收入6.62亿元、城市基础设施配套费7.1亿元、污水处理费0.54亿元、其他1.4亿元。

(三)行政事业性收费减免政策执行方面。

        三亚市等4个市县未及时按规定停止征收价格调节基金等5项收费,造成多收费2,257.25万元。三亚市自定“临时占道停车费”收费项目,违规收取停车费158.1万元。

(四)财政支出管理方面。

        琼中县违规向非预算单位出借财政资金1.9亿元;白沙县以拨代支13.51亿元;定安县虚列一般预算支出1.38亿元。

        审计指出问题后,有关市县已将滞留资金上缴国库35.84亿元,补征和追缴土地出让收入1.33亿元。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

        围绕党中央、国务院和省委、省政府重大政策措施落实情况开展跟踪审计。从审计情况看,省级各职能部门和各市县政府能够较好地贯彻落实相关政策措施,积极推进供给侧结构性改革,积极落实“多规合一”、“两个暂停”、三大园区行政审批制度改革等重大决策部署。至2016年底,18个市县(不含三沙市,下同)的总体规划均获得通过或原则通过,全省商品房库存去化期比上年末缩短22个月,三大园区项目审批时限压缩80%以上。但审计仍然发现政策落实不到位的问题,我们坚持边跟踪审计、边督促整改,发现的46个问题已整改26个。审计主要发现以下问题:

(一)“多规合一”改革推进方面。

        定安县腾退建设用地清单存在权属不清、现状不准确的问题,如规划腾退定城镇南渡江边的未供地2.85公顷,自90年代起便建有大量居民住宅和街道,均持有土地证和房产证。五指山市、文昌市、定安县生态保护红线内存在已建和未建的有权属建设用地,面积分别为5.36公顷、254公顷、30.28公顷,且五指山市生态保护红线范围内13个已批在建项目无环评。定安县总体规划划定的基本农田、开垦耕地、建设用地、林地与已确权的林地和建设用地存在矛盾冲突,面积645.15公顷,涉及2,369个冲突图斑、116个村委会、573户林权人以及7家建设用地确权单位。文昌市、乐东县近岸海域生态保护红线和陆域生态保护红线存在重叠,面积分别为30.74平方公里和91.84公顷,影响红线区、近岸海岸红线区的控制性指标落实。审计指出问题后,有关市县通过规划调整,核减3,180公顷现状建设用地,从规划中调出存在冲突的99.82公顷基本农田和468.5公顷集体林权证林地。

(二)三大园区行政审批制度改革方面。

        琼海市国土局将省人大常委会决定在三大园区取消的立项或可研报告批复、选址、用地预审等3项审批事项、环保和地质灾害评估1项后置备案事项作为审批的前置条件,农用地转用及土地征收报批程序没有得到简化。三大园区改革后事中事后监管措施不到位,美安科技新城1个建设项目于2016年2月开工,截至2016年7月底,海口相关职能部门及海口国家高新区管委会没有对该项目建筑施工安全生产、规划设计、建设工程施工质量等事项进行事中监管;博鳌乐城国际医疗旅游先行区20个入园项目未签订具有法律约束力的协议书,10个已开工建设项目未签订项目建设承诺书;海南生态软件园最大限度简化行政审批改革试点综合服务等6项制度中的综合监管清单可操作性不强。审计指出问题后,澄迈县责成相关职能部门及时总结事中事后监管工作中的经验,查漏补缺,进一步健全事中事后监管制度。

(三)“两个暂停”政策措施落实方面。

        乐东县审批许可了单个住宅建筑面积在2,000平方米以上的个人住宅建设项目64个,建筑面积27.27万平方米,基本作为商品住宅对外销售,增加了商品住房去库存的压力。五指山市违规将吉祥花园项目地块从商务金融用地调整为居住用地,土地容积率从1.5调整为3.5。东方市等4个市县38宗商品住宅闲置土地未按规定进行认定和处置,面积418.33公顷。定安县等2个市县配套基础设施建设不到位,影响了商品住宅去库存效果。文昌市等4个市县未执行棚户区改造项目货币化安置政策。审计指出问题后,乐东县查处私人住宅用于商品销售问题,追缴税款约1,084万元,棚户区改造项目货币化安置率提升至66.2%。五指山市已对9宗地块进行闲置认定。

(四)重点项目建设方面。

        万宁文化体育广场等5个项目未及时开工;海口市江东大道(二期)工程等6个项目进展缓慢;三亚国际旅游岛人才创业基地等2个项目违反基本建设程序;三亚市妇幼保健院等5个项目违规招投标。审计促进3个项目加快建设。

四、扶贫等重点专项资金审计情况

(一)扶贫审计情况。

        2016年10至12月,对全省18个市县的扶贫资金进行跟踪审计调查,实行半月一报制度。2017年1至3月,重点对五指山市、保亭县、琼中县3个国定贫困县扶贫政策和资金使用进行审计。审计情况表明,我省脱贫攻坚工作取得了很大成绩,但是还有一些需要改进的问题:

        1.部分精准扶贫政策措施落实没有完全到位。10个市县未及时制定贯彻执行十大精准扶贫政策的具体脱贫措施;2个市县新农合缴费569.65万元的退缴工作和在校生补助资金8.8万元发放工作未按时完成;3个市县有4户不符合条件的村“两委”干部家庭被纳入建档立卡贫困户;个别市县扶贫政策公示制度未执行好。

        2.部分扶贫资金使用不规范。5个市县扶贫资金1.27亿元沉淀在乡镇或乡镇统一管理的贫困户“一卡通”里;有103户非贫困户享受建档立卡贫困户贴息贷款优惠政策,共贷款258.4万元;个别学校私存私放教育扶贫补助资金3.57万元;生态移民资金1,857万元未按时整合到位。

        3.部分扶贫项目绩效不高。“兴边富民”工程项目进展缓慢,资金闲置2,290.08万元;个别产业扶持项目管理不规范,部分贫困户未实现预期收益或分红;2个市县有部分产业扶贫项目养殖死亡率偏高,损失浪费财政资金43.52万元。

        审计指出问题后,有关市县已完成新农合缴费退缴569.65万元,发放在校生补助8.8万元,将107户不符合条件家庭从建档立卡贫困户名单及贴息贷款优惠政策补助名单中剔除,对生态移民资金1,857万元进行了统筹整合。

(二)医疗保险基金审计情况。

        对省本级、海口市和三亚市2015年至2016年6月基本医疗保险基金进行审计,主要发现以下问题:

        1.大病报销政策执行不到位。少报销患者2014年和2015年城乡大病保险医疗费用1,210.61万元;海口城镇居民大病保险未实现“一站式”即时结算;保险公司尚有2016年大病保险16,643人3,196.81万元未赔付给定点医疗机构。

        2.医药价格改革政策执行不严格。11家医疗机构通过违规加价、重复收费等方式多收医疗费用340.56万元;未执行药品和高值耗材集中采购政策,5家医疗机

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责任编辑:文艳 
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