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2016年第16号公告:中国电子信息产业集团有限公司2014年度财务收支审计结果

 

中国电子信息产业集团有限公司2014年度财务收支审计结果

2016629日公告)

根据《中华人民共和国审计法》的规定,审计2015年对中国电子信息产业集团有限公司(以下简称中国电子)2014年度财务收支情况进行了审计,重点审计了中国电子本部及南京中电熊猫信息产业集团有限公司、中国中电国际信息服务有限公司(以下分别简称中电熊猫、中电信息)等7家二级单位,并对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

中国电子成立于19895月,主要从事电子产品制造、电子产品贸易、服务和软件设计及应用等。据合并财务报表反映,中国电子2014年底拥有全资和控股子公司679家、参股公司84家、事业单位4家;注册资本124.82亿元,资产总额2343.17亿元,负债总额1731.73亿元,所有者权益611.44亿元,资产负债率为73.91%;当年实现营业收入2038.52亿元,净利润34.2亿元,净资产收益率5.62%,国有资本保值增值率111.2%。

大信会计师事务所受中国电子委托对其2014年度合并财务报表进行审计,出具了标准无保留意见的审计报告,该审计报告在中国货币网公开。

审计署审计结果表明,中国电子通过调整战略规划,集中发展信息安全、新型显示等五大主业板块,逐步完善法人治理,规范内部管理,调整优化资产结构,推动优质资产和业务上市。审计也发现,中国电子在财务管理和会计核算、企业重大决策和管理、发展潜力、廉洁从业等方面存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

(一)财务管理和会计核算方面。

12014年,中国电子合并财务报表时,因范围不完整、内部关联交易抵销不正确等,造成少计资产2.86亿元、负债15.93亿元,多计所有者权益13.07亿元,多计收入0.47亿元,少计成本费用0.3亿元,多计利润0.77亿元。

22012年,所属南京中电熊猫液晶显示科技有限公司将应由2013年及以后年度摊销的递延收益8.4亿元计入当年营业外收入,导致2013年和2014年少计营业外收入各0.84亿元。

3.至20156月,所属中电熊猫用于下属3家子公司股权回购项目的专项资金2亿元,闲置超过2年。

4.所属深圳中电投资股份有限公司将2011年商铺出售收入6809.87万元及相关成本费用2628.13万元推迟到2012年确认,导致跨年度收支和利润核算不实。

52011年至2014年,中国电子本部和所属中国电子财务有限责任公司等3家企业超工资总额在管理费用等科目中列支职工过节费、奖金等工资性补贴,造成多计成本费用1675.93万元,其中2014435.06万元。

62011年至2014年,所属中电信息等3家企业未及时清理应收未收商铺租金等,导致少计收入957.13万元,其中2014年少计326.04万元。

7.所属中国电子器材总公司2013年取得的抵偿欠付货款的30万股股票未入账核算,涉及金额423万元。

82014年,所属中电信息违规列支应由职工缴纳的个人所得税,涉及金额100.12万元。

92013年至2014年,所属武汉中元通信股份有限公司对销售费用报销审核不严,造成85.38万元假发票入账列支,其中201431万元。

102014年,所属中电信息等2家企业未按权责发生制核算房屋租金、水电费收入,造成少计收入76.41万元。

(二)企业重大决策和管理方面。

1.至20156月,所属南京中电熊猫液晶显示科技有限公司等3家企业因无使用计划、未及时取得房地产开发资质等,取得的31.48公顷工业用地、29.53公顷住宅用地闲置。

2.至2014年底,所属中国电子信息安全技术研究院有限公司计划投资15亿元的建设项目进展缓慢,到计划竣工期满仅完成投资3亿元。

320141月,中国电子在未经充分论证、未明确增发债券融资具体用途的情况下,同意所属中国电子控股有限公司将发行债券金额由15亿元增至27.5亿元,至20155月,增发资金中的9.99亿元仍然闲置,多承担利息1380.98万元。

42011年至2014年,所属南京中电熊猫液晶显示科技有限公司等6家企业的6个工程建设项目未按规定进行招标,涉及合同金额共计33.21亿元,其中201423.31亿元。

520135月至2014年,所属中电基础产品装备公司等2家企业违规对外提供融资1.8亿元,其中20141.59亿元。

6.所属南京熊猫信息产业有限公司2011年违反公司内控规定,在客户存在大量到期欠款、并且超过信用保险额度的情况下向其供货,部分货款无法收回形成损失6400.54万元。

72011年至2012年,所属南京中电熊猫家电有限公司以签订虚假采购协议、支付预付款的方式违规对外出借资金、违规向2家非金融机构办理银行承兑汇票贴现业务,共计5920.88万元,其中1048.8万元面临损失风险。

82011年至2014年,所属中国电子系统工程总公司违规对外出借施工资质,并从中收取管理费0.95亿元,其中20140.31亿元。

920129月,所属中电信息在公开拍卖下属企业股权过程中,未充分披露有关租赁合同期限等经营信息导致拍卖纠纷,通过减免租金等方式补偿收购方2344.43万元。

10.至20156月底,所属南京科瑞达电子装备有限责任公司对2008年到期的债权1000万元,一直未采取有效措施清收。

112011年至2014年,所属中国振华电子集团公司在与集团外企业合作过程中,未按章程规定派驻财务负责人,造成3500万元投资失去监管,面临损失风险。

12.至2014年底,中国电子未能按照信息化建设总体目标建成信息化管控平台,所属2家企业的会计核算软件数据接口设置不符合国家标准,19家企业未建立数据备份中心,15家企业未建立信息化考核机制。

(三)发展潜力方面。

12011年至2014年,中国电子科技投入占当年营业收入的比例未达到该集团“十二五规划”目标。

2.所属中电熊猫投资建设的液晶显示器件项目因前期论证不充分,从建成至2014年底累计发生经营性亏损29.27亿元。

3.所属上海中电振华晶体技术有限公司LED用蓝宝石晶体产业化技术研发项目未能实现预期目标,累计亏损4378万元。

(四)廉洁从业方面。

12011年至2014年,中国电子本部及2家所属单位26名领导人员违规领取奖金补贴及实物387.17万元,其中2014204.69万元。

22013年至2014年,所属中电熊猫等4家单位违反中央八项规定精神,超标准购车、公款旅游、公款支付高尔夫球消费等,涉及金额240.85万元,其中2014149.38万元。

3.至20156月,所属南京金宁电子集团有限公司等单位5名中层以上人员未按规定清退持有的下属公司股份,共计230.99万元。

三、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题,审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中国电子具体整改情况由其自行公告。

审计中发现的相关违法违纪问题线索,已依法移送有关部门进一步调查处理。

责任编辑:王平 
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