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舞弊专栏系列之九十五:新大地保代将丢保荐资格 财务造假轮廓渐清

    距证监会要求新大地对媒体报道涉及的问题进行核查已过去两周,证监会基本对新大地问题调查清楚,新大地自买自卖、财务造假。据某大型券商投行人士透露,调查结束后,新大地将重新提请上会,由原先审核新大地的发审会原班成员审议,走完流程后新大地的上市之路将走向终结。该人士还称,在此前提下,保荐代表人将被取消保代资格。

    新大地料成“胜景山河第二”

    新大地将是创业板首例造假案件,也是创业板第一家被终止上市的企业。投行人士表示,结果已经查实,新大地就是“胜景山河第二”,同样是财务造假。新大地自买自卖其产品,业绩都是做出来的。

    新大地是广东梅州的油茶生产企业,今年4月12日在创业板预披露了申报稿。5月14日,创业板发行部发布公告,定于5月18日召开2012年第36次创业板发行审核委员会工作会议,参会创业板发审委委员分别为孔翔、孙小波、李文祥、李建辉、陈静茹、龚牧龙和谭红旭。当日,发审会通过了新大地的上市申请。

    而随后在6月28日,有媒体报道出新大地涉嫌虚增利润、隐瞒巨额关联交易、财务数据造假等违规情况。随即在7月12日,证监会终止了公司的上市审查。投行人士表示,目前证监会上上下下都在查新大地的事件,就等重新提请上会,然后否决其上市申请了,要走这样一个流程。

    保荐券商与中介将受罚

    此次保荐新大地的两位保荐代表人是胡冰和廖建华,上述某大型券商投行人士表示,证监会将取消二人的保荐代表人资格。南京证券或许也将被连带受罚,不过惩罚力度还尚未知晓。此外,立信大华会计事务所和会计师也将受到重罚。

    胡冰为南京证券投行一部的高级经理,2011年3月才注册成为保代,新大地是其第一单保荐项目。廖建华则为投行二部总经理,2004年4月30日注册为保代,2010年12月加入南京证券,此前他曾在泰阳证券、华林证券、信泰证券和齐鲁证券的投行有过共11年的工作经验。其保荐项目除了新大地,还有在华林任职期间的双鹭药业,持续督导已结束,而在齐鲁的项目农工商房地产则被撤回。

    南京证券自2004年4月1日取得保荐资格以来,共保荐了六家公司上市,目前投行有79名从业人员。其保荐的六家IPO公司分别是超华科技、新开普、摩恩电气、惠博普、塔牌集团和轴研科技。除新大地外,南京证券正在保荐的还有广州市昊志机电股份有限公司和北京御食园食品,两家目前均在落实反馈意见阶段。

    在其保荐的六家IPO公司中,三家平均表现跑赢大盘三家跑输。其中超华科技超越大盘表现92.14%,塔牌集团超越大盘表现41.81%,轴研科技也优于大盘36.9%。而新开普落后大盘26.01%,摩恩电气弱于大盘18.3%,惠博普落后大盘3.51%。有熟悉南京证券的投行人士表示,南京证券在投行的发展上还是比较注重的,也做过一些好项目。

    未尽责惩罚力度或将加重

    据证监会网站披露,2004年至今,证监会共对5家券商、55为保荐人实施了监管措施,最严重的是平安证券林辉、周凌云因在胜景山河的保荐中没有尽职尽责而取消保代资格,并对平安证券给予出具警示函的惩罚。而刘旭阳和廉彦则因江苏恒久的保荐而受到12个月内不受理其推荐的惩罚,二人和广发证券同时收到警示函。此外,周凯在保荐桂林三金时未参与现场尽职调查而受到12个月内不受理推荐的惩罚。

    在此次新大地事件中,南京证券及立信大华会计事务所都将面临重罚。尤其在今年5月证监会公布了《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》,进一步强调财务信息披露的重要性,强化保荐机构和会计师的责任意识,并完善了责任追究机制。证监会表明将强化财务审核,严厉打击财务造假和过度包装。

    此外,有说法是中小券商拿项目不容易,好不容易拿到项目后便会努力包装,小券商天然有美化报表的基因。对此,深圳某大型投行的负责人表示,也不能这么说中小券商,像景胜山河、江苏恒久的保荐机构也都是大型券商。只要是造假或者违规的话,性质都很恶劣。

 

责任编辑:陈漫霞 
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