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内控频道
娄底市烟草局“三着力”开展反舞弊制度建设

市烟草专卖局针对企业管理中存在的反舞弊法律规范不健全、内部管控薄弱等问题,从内部控制入手,努力构建多层面性反舞弊防线,有效防范、发现和处理舞弊行为,优化内部控制环境。

着力营造反舞弊内部控制环境。该局安排审计人员参加省内审协会专家学者讲授舞弊审计业务知识,全面学习舞弊及舞弊审计的基本概念及舞弊审计的特点、基本理论、基本技术、基本方法等,开展典型舞弊案例分析讨论,让审计人员初步了解和掌握反舞弊工作重点内容以及制定反舞弊制度的基本框架要求,切实提高审计人员对舞弊审计知识的认识。

着力评估舞弊风险。该局结合正在开展内部控制后续评审调查工作,针对企业可能存在舞弊业务、舞弊环节等事项进行归纳汇总分析,评估舞弊风险,为反舞弊制度建设提供基础性资料。

着力建立反舞弊制度。该局学习借鉴行业内外经验和方法,以审计目标要求为导向,以审计关注内容为重点,以审计基本方法为手段,以审计步骤程序为前提,开展舞弊审计制度设计和建设。通过不断完善企业反舞弊制度建设,有效清除管理中存在的缺陷,化解舞弊动因,改善运营目标,不断完善企业内部控制规范管理和各项效益提升。

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