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内部控制体系建设相关知识问答

发布时间:2019年04月11日| 作者:| 来源:内控网| 点击数: |字体:    |    默认    |   

根据山东省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制建设督导评价工作的通知》和省局对内控 该内 容由 中 审 网 校 所 属 www .a uditcn.c om建设的要求,内部控制体系建设将作为我队2019年管理工作的重中之重,4月份将聘请山东中思信息科技有限公司来单位辅导内控 该内 容由 中 审 网 校 所 属 www .a uditcn.c om体系建设工作,望大家认真学习、积极配合。

 

 

内部控制体系知识延伸

 

1.什么是内部控制体系?

 

内部控制体系是为合理保证单位经营活动的效益性、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性,而自行检查、制约和调整内部业务活动的自律系统。

 

 

2.内控 该内 容由 中 审 网 校 所 属 www .a uditcn.c om体系建设是哪一个部门的事吗?

 

不是。内控 该内 容由 中 审 网 校 所 属 www .a uditcn.c om体系建设是从内部机制上进行风险防控的现实需要。

 

内部控制应当贯穿于企业经营活动的决策、执行和监督的各个阶段、各个层级,涵盖了每一项经营活动的过程始终,可见,内部控制具有全面、全员、全过程控制的特性。

 

 

3.内控 该内 容由 中 审 网 校 所 属 www .a uditcn.c om体系建设有什么重要意义?

 

一方面是国家当前政治形势的需要,内控 该内 容由 中 审 网 校 所 属 www .a uditcn.c om制度是预防腐败的关键,内控 该内 容由 中 审 网 校 所 属 www .a uditcn.c om体系建设能协助构建一种不能腐、不敢腐的防范机制,实现“把权力关进制度的笼子里”;另一方面有效提高单位内部的管理水平,有助于理清责任、保护干部。

 

内部控制体系建设对于防范和化解风险,强化基础管理和提升管理水平都有积极的意义。只有建立了行之有效的内部控制体系,单位才能稳定、持续的发展。

 

 

4.内控 该内 容由 中 审 网 校 所 属 www .a uditcn.c om体系建设的任务目标是什么?

 

(一)总体目标   

 

规范单位各项业务活动管理,控制经济业务活动风险,提高单位运行效率;最终编制《内部控制手册》与《内控 该内 容由 中 审 网 校 所 属 www .a uditcn.c om制度汇编》。

 

(二)具体目标

 

1.建立单位内部控制组织架构,保障内控 该内 容由 中 审 网 校 所 属 www .a uditcn.c om制度的有效运行。

2.制定标准化经济业务流程,规范业务活动管理。

3.建立风险评估机制,控制经济业务活动风险,保证经济业务活动合法合规。

4.实现对经济业务活动的管控合力,提高内部管理水平。

 

 

5.内控 该内 容由 中 审 网 校 所 属 www .a uditcn.c om体系建设包括哪些内容?

 

(一)单位层面的内控 该内 容由 中 审 网 校 所 属 www .a uditcn.c om建设包括:

 

1.建立单位内部控制工作领导小组和组织架构。

2.确定单位内部控制建设牵头部门。

3.建立相应的议事决策机制和沟通协调机制。

4.确定适合单位的内控 该内 容由 中 审 网 校 所 属 www .a uditcn.c om风险管理机制。

5.确定单位的内控 该内 容由 中 审 网 校 所 属 www .a uditcn.c om风险管控方式。

6.建立清晰、明确的内控 该内 容由 中 审 网 校 所 属 www .a uditcn.c om岗责体系。

 

 

(二)业务层面的内控 该内 容由 中 审 网 校 所 属 www .a uditcn.c om建设包括: 

 

根据财政部《行政事业单位内部控制规范》要求,在预算业务、收支业务、采购业务、资产业务、合同业务、建设项目六个方面建立内控 该内 容由 中 审 网 校 所 属 www .a uditcn.c om制度,在此基础上确定各项业务的控制目标、业务流程、岗位设置、不相容岗位、风险分析、风险应对与流程再造等内容,建立系统而完善的业务层面单位内控 该内 容由 中 审 网 校 所 属 www .a uditcn.c om体系。

 

 

6.推进内控 该内 容由 中 审 网 校 所 属 www .a uditcn.c om体系建设,我们能做点什么?

 

一是要提高认识,充分把握内部控制体系建设及评价工作的重要性和必要性;二是要全力配合。各部门负责人要真实、全面、及时地提供资料,主动参加访谈,积极配合实施。三是要实现提升。内控 该内 容由 中 审 网 校 所 属 www .a uditcn.c om体系的建设需要在过程中不断总结和提高,既要合规又要符合单位实际情况,还要落地执行,以此促进管理水平全面提升。

 

来源:山东地矿局第二水文队

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